1、购买时,相关会计分录编制如下: 借:交易性金融资产——成本 贷:银行存款 其他货币资金等 2、如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额,相关会计分录编制如下: 借:交易性金融资产——公允价值变动 贷:公允价值变动损益 注:以上是升值的情况,如是贬值,则应做做相反的会计分录。 3、出售时,...
首先,购买私募基金需要借记交易性金融资产,并且贷记银行存款或其他货币资金。在会计科目中交易性金融资产属于流动资产类,银行存款和其他货币资金属于流动负债类,因此需要进行借贷记账处理。具体的会计分录如下: 借:交易性金融资产 贷:银行存款(或其他货币资金) 购买私募基金之后,如果想在明年再卖出获得差额收益,就需要根据...
私募基金账务处理-会计分录 一、出资 1、受托人支付管理费:应付账款-管理费:应付款x 元;银行存款:银行存款x 元。2、投资标的认购:银行存款:银行存款x 元;基金账户:基金账户x 元。3、收取参与投资人投资出资:银行存款:银行存款x 元;基金账户:基金账户x 元。二、分配 1、投资人受分配投资者...
对于企业购买的私募基金、可以作为交易性金融资产来进行核算、购入时、计入交易性金融资产科目和银行存款科目核算、相关的会计分录怎么做? 购买私募基金会计分录 这个可以作为交易性金融资产来核算: 1.购买时: 借:交易性金融资产—成本 贷:银行存款、其他货币资金等 2.如果购买的基金要明年再卖、年末需要根据基金净值和...
私募基金是指在中国境内以非公开方式向投资者募集投资资金。对于购买私募基金,可以通过交易性金融资产科目进行核算,相关的会计分录怎么做? 购买私募基金的会计分录如何编制? 1、购买时,相关会计分录编制如下: 借:交易性金融资产——成本 贷:银行存款 其他货币资金等 ...
私募基金是指在中国境内以非公开方式向投资者募集投资资金。对于购买私募基金,可以通过交易性金融资产科目进行核算,相关的会计分录怎么做? 购买私募基金的会计分录如何编制? 1、购买时,相关会计分录编制如下: 借:交易性金融资产——成本 贷:银行存款 其他货币资金等 ...
大家可以点击上方卡片来选择各种会计做账和税务等课程学习购买私募基金的会计分录 1、购买时,相关会计分录编制如下 借:交易性金融资产-成本 贷:银行存款 其他货币资金等 2、如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额,相关会计分录编制如下 ...
一、理财公司收到客户理财投资款时,会计分录为:借:银行存款贷:代理业务负债——XX客户将此款借给其他公司,可参照银行业的“贷款”科目处理借:贷款贷:银行存款二、说明 1、“代理业务负债”科目核算企业不承担风险的代理业务收到的款项,包括受托投资资金、受托贷款资金等。(1)企业收到的代理业务款项,借记“银行存款...
私募股权基金所涉会计分录 本文以案例形式展现,如下: